Lietuvos banko Finansų rinkos priežiūros departamento atliekamų patikrinimų pinigų plovimo ir teroristų finansavimo (PPTF) prevencijos srityje vykdant rizika grindžiamą priežiūrą tikslas – patikrinti, kaip finansų rinkos dalyvis (FRD) laikosi teisės aktų, reglamentuojančių PPTF prevencijos reikalavimus.
Lietuvos bankas yra parengęs patarimus, kaip tinkamai pasirengti atliekamam FRD planiniam patikrinimui.
Toliau pateikiama papildomų patarimų, skirtų PPTF prevencijos srities patikrinimui pasirengti.
[[#ex]]
Pirminės patikrinimo informacijos pateikimas
Patikrinimui atrinktas FRD per Lietuvos banko patikrinimo grupės nustatytą laiką turi pateikti prašomus dokumentus ir informaciją.
Dažnai prašoma tokios patikrinimo informacijos:
- bendra informacija apie FRD, veiklos modelį, produktus, teikiamas paslaugas;
- vidaus kontrolės sistemos informacija: mokymai, ataskaitos, ištekliai;
- FRD vidaus kontrolės procedūros ir informacija apie PPTF prevencijos procesus;
- FRD klientų sąrašas (šablonas (15.7 KB download icon));
- FRD patikrinimo grupės atrinktų klientų bylos (šablonas (120.6 KB download icon));
- FRD operacijų sąrašai (šablonas (12.3 KB download icon));
- FRD patikrinimo grupės atrinktų klientų operacijų sąrašai (šablonas (14.5 KB download icon)).
Pateikiamas sąrašas nėra baigtinis. Informacijos apimtis ir pateikti užklausų šablonai gali keistis priklausomai nuo FRD veiklos modelio, tikrinamų sričių bei kitų aplinkybių.
Būtina ypač daug dėmesio skirti atrinktų klientų operacijų sąrašų šablonui (šablonas (14.5 KB download icon)). FRD svarbu atidžiai susipažinti ne tik su pateiktu šablonu ir jame nustatyta informacija, bet ir atkreipti dėmesį į pateiktus šablono pildymo pavyzdžius. Šie pavyzdžiai parodo, kokiu formatu turi būti pateikiami duomenys (pvz., konkretus datos formatas, valiuta, kryptis ir kt.), todėl jų laikymasis padeda užtikrinti sklandų ir veiksmingą patikrinimo procesą.
Jei FRD atsakingi asmenys turi klausimų dėl prašomos pateikti informacijos, turėtų nedelsdami kreiptis į Lietuvos banko patikrinimo grupės vadovą ar į jo nurodytą šios grupės narį. Rekomenduojama FRD iš anksto rengtis patikrinimui, t. y. peržiūrėti, ar dokumentai, kurie, tikėtina, bus teikiami Lietuvos banko patikrinimo grupei, yra tvarkingi, išsamūs ir ar jų pakeitimai yra atsekami.
Kodėl skelbiami pavyzdiniai šablonai
Šablonų skelbimas padeda užtikrinti aiškesnius lūkesčius FRD, leidžia informaciją pateikti struktūruotai ir padeda išvengti neaiškumų. Tai patikrinimų procesą padaro suprantamesnį, mažina administracinę naštą ir padeda FRD geriau pasirengti.
Teikiamos informacijos ir duomenų tikslumas
Patikrinimo metu FRD turi užtikrinti, kad informacija ir duomenys, teikiami Lietuvos banko patikrinimo grupei, yra tikslūs ir kokybiški. Tai padeda užtikrinti sklandų ir veiksmingą patikrinimo procesą. Jeigu Lietuvos bankas nustato, kad FRD pateikta informacija ar duomenys yra nekokybiški, netikslūs, juose esama prieštaravimų ar kitokių trūkumų, tai gali prailginti patikrinimo laikotarpį ir gali prireikti FRD papildomų laiko bei žmogiškųjų išteklių, jei patikrinimo laikotarpis bus pratęstas.
Laiku nepateikus Lietuvos banko reikalaujamos informacijos, kuri būtina norint atlikti FRD patikrinimą, ar pateikus neteisingą, netikslią ir (ar) neišsamią informaciją, apsunkinama patikrinimo eiga. Tokie FRD veiksmai gali būti laikomas nebendradarbiavimu patikrinimo metu ir patikrinimo trukdymu, dėl to gali būti taikomos Lietuvos Respublikos teisės aktuose įtvirtintos poveikio priemonės.
Patikrinimo organizavimas finansų rinkos dalyvio patalpose
Jei patikrinimas vyksta FRD patalpose, FRD turi užtikrinti Lietuvos banko patikrinimo grupės patekimą į FRD patalpas.
Susitikimui su Lietuvos banku patikrinimo metu prezentacijų rengimas nėra būtinas, tačiau praktika rodo, kad tikrinamajam subjektui gali būti lengviau perteikti tam tikrų temų visą susistemintą informaciją (pvz., klientų portfelis, teikiamos paslaugos, valdymo ir organizacinė struktūra, atskiri PPTF prevencijos procesai ir jų reglamentavimas FRD vidaus kontrolės procedūrose, jų įgyvendinimas praktikoje).
Susitikimo metu gali būti organizuojamos praktinio susipažinimo (angl. shadowing) sesijos. Jų metu Lietuvos banko patikrinimo grupė paprašys FRD darbuotojų praktiškai pademonstruoti, kaip atliekami tam tikri PPTF prevencijos procesai (pvz., kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymas, deramo kliento tikrinimo įgyvendinimas, kliento informacijos atnaujinimas, operacijų stebėsena). FRD gali iš anksto pasirengti pavyzdžių, tačiau patikrinimo grupės nariai turi teisę paprašyti parodyti bet kurio kliento procesą savo nuožiūra.
[[#ex]]