2012-03-06
Dėl Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimo (valdymo) organizavimo nuostatų pakeitimo
Lietuvos banko valdyba pakeitė Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimo (valdymo) organizavimo nuostatas, kurios priimtos 2008 m. rugsėjo 25 d. Dokumente nurodyti pagrindiniai principai, kuriais turi vadovautis kredito įstaigos, siekdamos užtikrinti, kad vidaus kontrolės sistema ir rizikos vertinimas (valdymas) veiktų efektyviai ir užtikrintų saugią bei stabilią veiklą.
Atsižvelgiant į tai, kad tarptautinėje priežiūros praktikoje pastaruoju metu buvo atkreiptas dėmesys į prekybinę veiklą kaip vieną iš sričių, kurioje gali reikšmingai pasireikšti operacinė rizika, Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimo (valdymo) organizavimo nuostatose išsamiau apibūdinti reikalavimai, keliami banko valdymo, vidaus kontrolės ir vadovybės informavimo sistemai, susiję su specifine operacine rizika, būdinga prekybinei veiklai, visų pirma siekiant užkirsti kelią galimiems nuostolių įvykiams dėl darbuotojų sukčiavimo atliekant prekybos sandorius.
Pakeistame dokumente reikalaujama, kad bankai būtų įdiegę tinkamas vidaus kontrolės priemones operacinei rizikai, susijusiai su prekybos veikla, mažinti. Todėl bankai turi turėti tinkamas personalo valdymo procedūras, mažinančias prekybos veiklos operacinę riziką, prekybos sandoriai turi būti atliekami laikantis nustatytų limitų ir įgaliojimų, o prekybos sandorius atliekančių darbuotojų atlygio sistema susieta su faktiniais operacinės rizikos nuostoliais. Bankai turi būti iš anksto parengę reikalavimus dokumentams, naudojamiems sudarant prekybos sandorius, tuo būdu sumažinat teisinę riziką; visa informacija apie prekybos sandorį turi būti nuosekliai registruojama informacinėse sistemose ir apskaitos registruose, prireikus – pateikiama vadovybei ir kt.